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학습질의응답홈>세무회계자격증>전산세무/전산회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | [RE] 원광진세무사님!! 전산세무1급 질문입니다.! | 등록일 | 2016-01-28 |
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답변드리겠습니다. 질문1. 질문의 내용이 분명치 않아 답변하기 곤란하나 아래와 같이 정리 합니다. <경조사비> <경조사비외 1만원초과사용액> 분자 20만원 초과 경조사비중 적격증빙미수취분 1만원 초과사용액 중 적격증빙미수취분 ------------------------------------------------ --------------------------------------------------- 분모 20만원 초과 경조사비총액 경조사비외 1만원초과사용액 총액 질문2. 11기 이익처분을 결의한때 (2016년 2/20)회계처리 미처분이익잉여금 40,000,000 /미지급상여금 40,000,000 위 처리는 손금처리된 것이 아닙니다. 위 분개 중 미처분이익잉여금을 <손금산입> 25,000,000원(기타)처리하고 15,000,000원(임원분)은 그대로 이익처분으로 남겨놓은 것입니다. 질문3. 국세환급가산금은 지출이 아니고 수입입니다. 가산세,벌과금,세금과공과금 .법인세는 지출되는 것으로 기타사외유출입니다.국세환급가산금은 돌려받는 국세환급금에 가산되는 이자성격입니다. 질문4. 문제에서 중간정산일(귀속연월)이 6월 30일로 주어져 있습니다. 그리고 그 정산액을 7월 5일에 지급(지급연월)하였으므로 귀속일과 지급일을 달리 입력한 것입니다. 질문5. 1) 기부금은 연령,소득 모두 충족하여야 입력합니다. 2) 맞습니다. 참조바랍니다. |
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