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학습질의응답홈>세무회계자격증>전산세무/전산회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | [RE] 전산세무 1급 실기 법인세파트 | 등록일 | 2018-02-01 |
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안녕하세요, 남정선입니다. 아래에 답변을 달아드릴게요. 1) 법인세 조정후수입금액명세서에서 '거래(공급)시기차이가산, 감액'을 어떻게 구분해서 넣어야 하는지 모르겠습니다. ==> 부가세 과표에 포함되어 있고 법인세 수입금액이 아니면 숫자를 +로 입력하시고 부가세 과표에 포함되어 있지 않고 법인세 수입금액에 해당되면 숫자를 -로 입력하시면 됩니다. 2) 가지급금등 인정이자 조정명세서 중 차입금과 지급이자 내역에 자회사로부터의 차입금이 있을 경우, 이는 차입금입력 탭에 입력하지 않는 것인가요? 그런거라면 왜 그런지 이유를 알고 싶습니다. ==> 특수관계인에 대한 차입금 이자는 가중평균차입이자율에 반영하지 않습니다. 갈수록 시험이 실기 위주가 아니라 어려운 이론 위주로 내용이 바뀌고 있어서 이론적인 내용을 물어본 문제였네요. 그럼 도움되셨기 바라고요, 열공하셔서 좋은 결과 얻으시기 바랍니다. 남정선 드림 |
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