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학습질의응답>세무회계자격증>AT자격시험(더존)>게시판>학습질의응답

제목 Tat1급 질문 등록일 2018-12-03
안녕하세요.
tat1급 26회 기출문제 법인세 2번 대손충당금 및 대손금 조정명세서 질문드립니다.


문제보면 전기 외상매출금 대손부인액 중 2,000,000원은 2017년 3월 19일에 소멸시효가 완성되어 대손금의 손금산입 요건을 충족하였다

라고 나와있는데 소득처분은 손금산입(마이너스 유보) 인것은 알겠습니다. 근데 왜 [18번 기말현재 대손금 누계액] 자리에 나머지 전기 외상매출금(대손금)4,000,000원이 들어가나요?

문제에 주어지 전기 자적을표의 외상매출금(대손금) 6,000,000원은 2016년 법인결산 조정할 당시에 [18번 기말현재 대손금 누계액] 자리에 들어가 있는 상태아닌가요? 전기 자적을표에 손금산입요건 충족이 안된 대손금은 차기에 18번 기말현재 대손금 누계액에 계속 입력해야하나요?
확인 부탁드립니다.

파일첨부가 1개밖에 안되어 문제만 올립니다.
첨부파일1 20181203tat1급질문-1.jpg(230.9KB)
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질문드려요
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