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| 제목 | [RE] 법인세 조정후수입금액명세서 (P75) 질문입니다. (박정현세무사님) | 등록일 | 2014-11-21 |
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안녕하세요 박정현세무사입니다 우선 질의하신 조정후수입금액의 거래시기차이 가산과 감액은 세법이나 법정서식의 작성요령에 명확하게 기술되어있는 것이 아니므로 합리적여부를 떠나서 기출문제의 모범답안에 따라 교재의 답안을 설명했습니다. 히트전산세무1급 77페이지의 문제와 답안은 39회 기출문제와 모범답안에 따라 사례를 만든것인데 이번 새로운 기출문제에선 동일한 사례인 공급시기전 선발행세금계산서교부한금액을 선수금처리한 경우에는 거래시기차이가산에 + 의 금액으로 입력하고 있습니다. (물론 이 부분에 대해서 세법이 변경되거나 그런것은 아니구요) 이에 대해서 모범답안 설명으로 과표에 포함되어있으므로 +의 금액으로 입력하는 것은 가산란에 입력해야 한다고 설명 (반대의 경우 과표에 제외되어있는 경우에는 - 금액으로 입력하고 거래시기차이감액란에 입력)하고 있으니 제가 볼때도 이 설명이 합리적이므로 다음시험에는 이번 기출문제의 모범답안에 따르는것이 좋을 듯합니다 참고로 예전기출문제 첨부합니다 수고하세요 |
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| 첨부파일1 | 39회_기출문제_중_조정후수입금액명세서_작성사례.hwp(17.5KB) | ||
