2024 이패스 세무회계

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제목	2018 세무회계 1급 핵심요약 및 문제풀이 법인세법 질문입니다.	등록일	2018-07-21
법인세법 파트 공부 중 궁금한 부분 질문합니다. 빠른 답변 부탁드립니다. 감사합니다. 1. p318 문제2) 정답<물음2> 간주임대료 3,000,000 (익금산입, 상여) 질문 : 아래 계산식에 739,726원으로 나와있는데 오타인가요? 2. p333 문제1) 8.동업자협회(법인회비)중 특별회비 4,000,000 정답 "무" 질문 : 개정세법에 의해 특별회비4,000,000원은 손금불산입 아닌지 확인 부탁드립니다. 3. p442 문제16)정답 <물음1>,<물음2> 제10기 건물(△유보분)감가상각비 7,500,000x(100,000,000/150,000,000)=2,500,000 질문 : 7,500,000x(50,000,000/150,000,000)=2,500,000 인것 같은데 확인 부탁드립니다. 4. p453 문제3)자료2.(2)~~~~제11기에 70%를 처분하고~~~ 정답 <물음2> 토지 200,000,000+18,000,000 질문 : 토지를 70%처분하여 토지건설자금도 70%감소한 18,000,000인거는 알겠는데 토지도 70%를 감소해서 자산을 60,000,000+18,000,000로 해야하는건 아닌지 설명 부탁드립니다. 5. p457 문제4)<자료2>6.~~~~공제가능한 이월결손금은 40,00,000원이다. 질문 : 이월결손금을 법인은 공제하지 않고 개인만 공제한 이유가 무엇인지 설명 부탁드립니다. 6. p459 문제6)정답 1)수입배당금액의 익금불산입 ~~~~~~ - 20,000,000x5억/50억 = 1,000,000 질문 : p321 익금불산입 배제금액 계산식을 보면 차입금 이자 부분에도 익급불산입률을 곱하였는데 그럼 ~~~~~~ -20,000,000x5억/50억x50% =2,000,000이 되는거 아닌지 설명 부탁드립니다. 7. p462 문제8)자료1.(3)대표이자 신용카드로 결제한 금액 : 1,000,000 정답<물음1>(3) 소득처분이 대표자 상여 p495 문제6)자료2.(1)~~~대표이사 명의의 카드로 결제한 금액 2,000,000 정답<물음1>(1) 소득처분이 기타사외유출 질문 : 위 두문제는 대표이사 신용카드를 사용한 접대비는 같지만 소득처분이 다르게 되어있습니다. 적격증빙불비로 기타사외유출이 맞는 것같은데 확인 부탁드리겠습니다.

세무회계 1급 법인세법 건설자금이자 질문드립니다.

세무회계1급 법인세법 접대비 질문 드립니다.