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학습질의응답홈>세무회계자격증>전산세무/전산회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | 원광진세무사님!! 질문있습니다!!! | 등록일 | 2016-02-09 |
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안녕하세요 원광진세무사님 !!! 쉽게 간략하게 강의덕분에 많이 도움되고 합격에대한 자신감이 많이생겼습니다!!! 1. 포인트전산세무 1급 실전모의고사 2회에서요!!pp6571번문제입니다. 접대비는 시가로처리로 접대기계상애과 그차액을 접대비에 가산하는건 알겠는데요 신용카드미사용액이 50만원이 나온개 어떻게나온건지 잘몰르겠습니다..ㅠ 해답지봐도 어떤산식인지 몰르겠습니다.ㅠㅠ 그리고 접대비 총초과액금액도 사적경비는차감 접대비차액20만원을더하는데 접대비금액얼마에 어떻게 이루어져 차감 가산 하는지요..?ㅠ 2.집중심화2 pp 702에서요 접대비는 시가차액으로 지출액과 시가액*1.1 차액 100만원을 접대비 계정에 가산해주는데요 그러면밑에 16번에 총초과금액에다가도 100만원을 추가해주는건가요? 3.전전기소멸시효가완성된 외상매출금 세무조정 소득처분 에서요 손금산입 소멸시효완성채권 (-유보) 인데요 전기소멸시효완성과 전전기 소멸시요완성된 외상매출금 소득처분의변화는어떻게되는거죠??? 4.p794 집중심화 8 법인세파트 3번문제입니다 선반에대하여 전기분 시인부족액 5,000,000 에대해 당기에 다음과같이 회계처리하였다. 전기오류수정손실(이익잉여금)5,000,000 감가상각누계액 5,000,000 이건 감가상각의제액으로 감가상각비에 가산하여 계산하는건알겠는데요. 선반에 전기말감가상각부인액 (5,000,000) 있는데요 이건 세무조정이 없다고하였는데. 이건왜 미상각조정명세서에서 입력안하고 세무조정 왜안하는지요??? |
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