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학습질의응답홈>세무회계자격증>전산세무/전산회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | 남정선세무사님 전산세무1급 질문입니다. | 등록일 | 2016-01-26 |
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남정선 세무사님 접대비를 듣다가 프로그램특성뿐만아니라 이론상으로도 굼굼한게있습니다. 1.접대비조정명세서할때요 사적경비랑 경조사비20만원초과와 20만원이하 신용카드이외의 지출중 간이영수증 ,영수증등 1만원이하의 것만 그금액만을 접대비총초과금액 마지막에서 빼주는것이지요??? 나머지항목들은 접대비총초과금액에서 건들지않고 잘 입력해서 건별 세무조정만하면되는거죠??? 2. 잉여금처분에의한 성과급 인데요 당기 실적에 의하여 잉여금 처분에의한 성과급의 회계처리는 다음과같다(사전에 서면으로 약정한 성과배분상여금으로 임원분 15,000,000원이 포함되며 나머지는 근로자에대한것으로 주총결의가있었다) 11기 이익처분을 결의한때 (2016년 2/20)회계처리 미처분이익잉여금 40,000,000 /미지급상여금 40,000,000 원래 주식매입선택권제외한 나머지는 임원은제외라는것은 들었습니다.. 그런데 이미 4천만원을 손금산입했는데 1500만원 임원만 제외니 손금불산입 1500만원이아니고 4000만원에서 1500만원을 빼고 손금산입을 하나요?? 3. 국세환급가산금은 소득처분 기타인데요... 재산세환급,가산세,벌과금,세금과공과금 .법인세는 기타사외유출인데 국세환급가산금도 국가귀속이니 기타사외유출아닌가요?? 4.대손세액공제신고서에서요 p437 입력할때요 공급대가(부가가치세포함)을 입력하는건대요 소멸시효완성분에서요 동그라미2번 외상매출금중 88,000,000소멸시효완성된것을 대손세액 공제받을때요 부가가치세 포함이라는 말이없는데요 그럼공급가액인데 그냥 88,000,000만입력하는건가요??? 5.마지막으로 전산세무1급 점수채점에관한건대요 세금과공과금이나 소득금액조정합계표 같은경우는 거이 최소 5문제항을 세무조정을 해야하는데요 만약 5문제를 주어지고 1문제정도를 세무조정이 틀리거나 혹은 정말 소득처분이틀리거나이러면 ] 나머지 4문제 부분 맞은것에대해선 부분점수있나요?? 아니면 그문제는 다틀리는 것인지요..? |
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