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학습질의응답홈>세무회계자격증>전산세무/전산회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | 전산세무 1급 과세표준에서 공제하지 않는것 | 등록일 | 2016-08-17 |
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법인세파트 108p 26번문제 2번지문 자산수증이익을 이월결손금에 사용할경우 익금불산입되어 세무조정후 차가감소득금액계산시에 -유보된거아닌가요? 과표에서 공제하지 않는다 라는 의미를 잘모르겠네요 부가세에서 공제하지 않는다에서 판매장려금의경우 부가세 문제 25번에서 3번지문은 이해가가는데 만약에 현금으로 100만원 추가지급할경우에는 세금계산서를 다시발급하고 10만원만큼 부가세를 추가로 내야하나요? 판매장려금을 현물로 지급하면 수정세금계산서를 발급하나요? 부가세와 다른세법입장에서도 설명부탁드립니다 하자보증금의 공제하지 않는다는 이해됩니다 ※ 부가세 파트 20p, 39p내용중 1. 계약등에 의해 확정된 대가의 지급지연으로인한 연체이자는 부가세 과표에 포함하지않는데 법인세에서 이자수익으로는 인정되나요? 2.사업상증여로 보지않는경우중에서 증여하는재화의 대가가 주된거래인 재화의 공급에 대한 대가에 포함되는 경우 가있는데요 이부분이 법인세에도 나오지않던가요..,? 어딘지 찾기가힘든데 알려주시면 감사하겠습니다 |
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